Aftrekposten

De kosten die u maakt voor uw zelfstandige onderneming zijn in principe aftrekbaar van de winst. Zelf bepaalt u welke kosten u maakt. Zijn het zakelijke kosten kunt u ze van de winst aftrekken. Als ondernemer heeft u recht op verschillende aftrekposten.

Daarmee trekt u bij uw aangifte een bedrag af van uw winst, waardoor u minder belasting betaalt. De aftrekposten kunt u alleen gebruiken als u ZZP’er of zelfstandig ondernemer bent voor de inkomstenbelasting.

Urencriterium voor aftrekposten

Voor sommige aftrekposten geldt het urencriterium. Dit houdt in dat u jaarlijks minimaal 1.225 uur aan uw bedrijf besteedt.

Met aftrekposten kunt u uw belastbaar inkomen verlagen en hoeft u dus minder belasting te betalen, wat we natuurlijk allemaal graag willen. Aan het gebruik van aftrekposten zijn echter voorwaarden verbonden.

Voor startende ZZP’ers heeft de belastingdienst een aantal interessante startersfaciliteiten in het leven geroepen. Op deze pagina worden de verschillende soorten aftrekposten besproken zoals:

Zelfstandigenaftrek
Startersaftrek
Arbeidsongeschikheid
Meewerkaftrek
Fiscale oudedagsreserve (FOR)
Willekeurige afschrijving
MKB-vrijstelling
Investeringsaftrek

Zelfstandigenaftrek

De zelfstandigenaftrek is een aftrekpost bij de berekening van de winst. U komt hiervoor in aanmerking als u het bedrijf zelf drijft (of samen met anderen) en voldoet aan het urencriterium (u besteed jaarlijks minimaal 1.225 uur aan uw bedrijf). De aftrek hangt af van de hoogte van de winst uit onderneming. Hoe hoger de winst, hoe lager de zelfstandigenaftrek.

Ondernemers van 65 jaar en ouder mogen de helft van het bedrag aftrekken. De bedragen voor de berekening van de zelfstandigenaftrek kunt u hier bekijken.

Startersaftrek

De startersaftrek is een extra aftrek voor startende ondernemers. Deze komt bovenop de zelfstandigenaftrek en bedraagt € 2.110,00. Een ondernemer komt in aanmerking voor startersaftrek als hij recht heeft op zelfstandigenaftrek, in de voorgaande 5 jaren niet meer dan 2 maal de zelfstandigenaftrek toepaste en in minimaal 1 van deze jaren geen onderneming dreef.

Een startende ondernemer kan dus 3 achtereenvolgende jaren profiteren van de startersaftrek.

Arbeidsongeschikheid

Als u arbeidsongeschikt bent en een eigen onderneming start, dan heeft u recht op een specifieke startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid. Daarbij gelden andere andere criteria en bedragen.

Meewerkaftrek

De meewerkaftrek is een bepaald bedrag dat u van uw winst kunt aftrekken als uw partner onbetaald meewerkt in uw onderneming. U moet dan wel voldoen aan het urencriterium. Het bedrag dat u kunt aftrekken hangt af van de hoogte van uw winst en het aantal uren dat uw partner meewerkt.

Fiscale oudedagsreserve (FOR)

De fiscale oudedagsreserve (FOR) is een bepaald bedrag dat u opzij mag zetten om te sparen voor uw oudedagsvoorziening. Over dat bedrag hoeft u voorlopig geen belasting te betalen; u krijgt daarvoor uitstel van betaling. Een voorwaarde is dat u voldoet aan het urencriterium. Jaarlijks kunt u maximaal 12% van de winst uit uw bedrijf reserveren. Het bedrag mag niet hoger zijn dan € 11.811,00 (2010) en mag niet hoger zijn dan uw ondernemingsvermogen. Met de FOR alleen heeft u nog geen oudedagsvoorziening.

Willekeurige afschrijving

Startende ondernemers kunnen de aanschafkosten van bedrijfsmiddelen ‘willekeurig afschrijven’. Dat wil zeggen dat u zelf mag bepalen hoeveel u afschrijft. Een voordeel van willekeurig afschrijven op de korte termijn is dat u door veel af te schrijven minder winst heeft of zelfs verlies lijdt, waardoor u minder belasting betaalt of u zelfs belasting terug krijgt. De regeling geldt voor de eenmanszaak, vennootschap onder firma (VOF), commanditaire vennootschap (CV) of maatschap en op voorwaarde dat de ondernemer recht heeft op startersafrek. Daarnaast gelden er voor deze regeling nog enkele aanvullende eisen.

MKB-vrijstelling

De MKB-vrijstelling is een aftrekpost op de winst. Ondernemers hoeven geen belasting te betalen over 12% van de winst. De vrijstelling wordt berekend over de winst nadat deze is verminderd met de andere aftrekposten die voor ondernemers gelden, zoals zelfstandigenaftrek. De aftrekpost geldt voor alle ondernemers, dus ook voor deeltijdondernemers.

Investeringsaftrek

Naast de bovenstaande regelingen gelden nog een aantal algemene aftrekposten voor investeringen, de investeringsaftrek. Investeringsaftrek bestaat uit een bedrag dat u van uw winst mag aftrekken in het jaar dat u een investering heeft gedaan. Hierdoor wordt uw bruto winst lager en hoeft u dus minder belasting te betalen. Hoe meer u investeert, hoe hoger het bedrag dat u af mag trekken.

Aanvullende ZZP informatie over fiscaal (belasting)

Het valt niet te vermijden, alle zelfstandig ondernemers krijgen te maken met belasting en de belastingdienst. De fiscus beoordeelt per geval of…

› Belasting (fiscus) en de Belastingdienst

Wanneer u omzet maakt, bent u bijna altijd verplicht uw klanten…

› Omzetbelasting BTW voor ZZP’ers en freelancers

Waar werknemers in loondienst loonbelasting betalen, betaalt u als…

› Inkomstenbelasting voor ZZP’ers en freelancers"

Gerelateerd aan belasting (fiscaal)

› Fiscaal (belasting)
› Aftrekposten
› Belasting (fiscaal) en de Belastingdienst
› Investeringsaftrek
› Meewerkende partner van zelfstandigen
› Startersaftrek
› Als ZZP’er of freelancer vanuit huis werken
› Zelfstandigenaftrek

In de ZZP shop vindt u onder andere handige ZZP praktijkboeken waar u iets aan heeft, voor de zelfstandig ondernemer, ZZP’er, freelancers en mensen die een eigen bedrijf, eenmanszaak of onderneming willen starten.

› ZZP shop voor ZZP’ers en freelancers

ZZP tips en tricks nieuwsbrief

Blijf als ZZP’er of freelancer op de hoogte over belasting (fiscaal), startersaftrek, investeringsaftrek, aftrekposten, zelfstandigenaftrek en tips met betrekking tot belastingzaken en meld u aan voor de ZZP tips en tricks nieuwsbrief.

ZZP app voor Android

Blijf altijd en overal op de hoogte van het laatste nieuws voor ZZP’ers en zelfstandigen. Download de ZZP app uit de Android Market. Scan met uw mobiele telefoon de QR-code om de ZZP app rechtstreeks te downloaden. Het gebruik van de ZZP is volledig gratis.

De applicatie is ontwikkeld door Boolean Software. Vraag vrijblijvend informatie aan over de mogelijkheden van het ontwikkelen van een Android applicatie voor uw onderneming.